发票不认证怎么做账
当企业收到增值税发票但尚未进行认证时，可以按照以下步骤进行账务处理：
1. 记录未认证发票 ：
借：原材料/库存商品
贷：银行存款/应付账款
2. 发票认证通过后的处理 ：
如果发票认证通过，可以进行抵扣，会计分录如下：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
3. 注意事项 ：
发票开出后通常需要在一定时间内（例如180天或360天）进行认证抵扣。
如果发票未能按时认证，已经付款的部分可以暂时计入“应交税费——待认证增值税”，待认证通过后转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
如果认证后不符或存在不能抵扣的情况，则可能需要进行进项转出，会计分录为：
借：原材料等
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）
请根据企业具体情况和当地税务部门的规定进行账务处理。
其他小伙伴的相似问题：
发票认证的具体流程是怎样的？
发票不认证后如何补办认证？
发票认证失败如何处理？
